Việc đăng ký mã số thuế cá nhân kinh doanh online là một bước quan trọng để hoạt động hợp pháp và thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết về quy trình đăng ký mã số thuế cá nhân kinh doanh online:
1. Mã số thuế cá nhân là gì?
Mã số thuế (MST) cá nhân là một mã số thuế gồm 10 chữ số hoặc 13 chữ số và ký tự khác do cơ quan thuế cấp cho người nộp thuế dùng để quản lý thuế.
Đối với cá nhân kinh doanh online, MST cá nhân đóng vai trò quan trọng trong việc kê khai, nộp thuế và thực hiện các giao dịch liên quan đến thuế. Có MST cá nhân giúp cá nhân kinh doanh online hoạt động hợp pháp, minh bạch và tránh các rủi ro về pháp lý.
2. Quy trình đăng ký mã số thuế cá nhân kinh doanh online
Để đăng ký mã số thuế cá nhân kinh doanh online bằng hình thức trực tuyến, thông qua công thông tin của Tổng cục Thuế, bạn hãy làm theo 10 bước sau đây:
Bước 1: Truy cập vào trang thông tin điện tử https://thuedientu.gdt.gov.vn/ của Tổng cục Thuế
Bước 2: Tại “Trang chủ”, bạn ấn chọn mục “ Cá nhân “ ở bên phải màn hình
Bước 3: Bấm chọn “ Đăng ký thuế lần đầu”
Bước 4: Bấm chọn “ Kê khai và nộp hồ sơ” ở góc trên bên trái của màn hình
Bước 5: Chọn đối tượng tương ứng để xác định hồ sơ và thông tin cần điền
Bước 6: Điền các thông tin theo yêu cầu rồi bấm chọn “ Tiếp tục”
Bước 7: Điền các thông tin trên “ Tờ khai đăng ký thuế”
Bước 8: Sau khi điền xong tờ khai, bạn bấm chọn mục “ Hoàn thành kê khai”
Bước 9: Kiểm tra lại thông tin kê khai rồi ấn chọn “ Nộp hồ sơ đăng ký thuế”
Bước 10: Chọn “ Loại giấy tờ” phù hợp rồi thêm hình ảnh giấy tờ vào mục “ Chọn tệp dữ liệu”. Sau đó, bạn ấn “ Tiếp tục”.
Như vậy bạn đã hoàn tất việc đăng ký mã số thuế cá nhân kinh doanh online.
3. Các loại thuế cần nộp đối với cá nhân kinh doanh online
Nhiều cá nhân kinh doanh online thường băn khoăn về nghĩa vụ thuế. Trên thực tế, cá nhân kinh doanh online cũng có nghĩa vụ đóng thuế đầy đủ như bất kỳ hình thức kinh doanh nào khác. Việc nắm rõ các loại thuế cần nộp là rất quan trọng để hoạt động kinh doanh hợp pháp và minh bạch. Dưới đây là 3 loại thuế mà cá nhân cần phải nộp khi kinh doanh online: Lệ phí môn bài, thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và thuế giá trị gia tăng (GTGT/ VAT)
- Lệ phí môn bài
Lệ phí môn bài được tính dựa trên doanh thu hàng năm. Vậy nên, người bán hàng online sẽ nộp loại thuế này theo định kỳ hàng năm. Nếu bạn có doanh thu bán hàng hành năm từ 100 triệu trở nên thì lệ phí môn bài sẽ dao động trong khoảng từ 300.000 VND – 1.000.000 VND. Cụ thể:
- Nếu doanh thu hàng năm trên 500.000.000 VND thì mức thuế môn bài là 1.000.000 VND
- Nếu doanh thu hàng năm từ 300.000.000 VND – 500.000.000 VND thì mức thuế môn bài là 500.000 VND
- Nếu doanh thu hàng năm từ 100.000.000 VND – 300.000.000 VND thì mức thuế môn bài là 300.000 VND
Lưu ý: Các cá nhân kinh doanh online sẽ được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu hoạt động và năm có doanh thu từ 100.000.000 VND trở xuống
- Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và Thuế giá trị gia tăng (GTGT/ VAT)
Theo quy định tại Khoản 2 Điều 4 Thông từ 40/2021/TT-BTC, trong năm dương lịch, cá nhân kinh doanh online có doanh thu từ hoạt động kinh doanh, sản xuất từ 100.000.000 VND trở xuống thì không cần phải nộp thuế TNCN cũng như thuế GTGT. Điều này cũng đồng nghĩa với việc, nếu trong năm dương lịch, người bán hàng online cho doanh thu từ 100.000.000 VND trở nên thì buộc phải nộp đầy đủ 2 loại thuế này
Công thức tính thuế TNCN và thuế GTGT:
Thuế TNCN phải nộp = Doanh thu tính thuế TNCN * Tỷ lệ thuế TNCN
Thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế GTGT * Tỷ lệ thuế GTGT
Trong trường hợp cá nhân kinh doanh online không xác định được doanh thu tính thuế khoán hoặc cá nhân xác định không hợp lý thì cơ quan thuế sẽ ấn định doanh thu của cá nhân để xác định số thuế phải nộp
Dựa vào 2 công thức trên, người kinh doanh có thể tính toán được số tiền thuế thu nhập cá nhân và thuế giá trị gia tăng mà mình phải nộp, từ đó, người nộp thuế sẽ biết được tổng số tiền mà họ phải nộp, chủ động hơn về mặt tài chính trong kỳ nộp thuế.
4. Lưu ý
- Sau khi có mã số thuế, bạn cần tìm hiểu và thực hiện việc kê khai, nộp thuế định kỳ theo quy định của pháp luật.
- Trong quá trình kinh doanh, nếu có bất kỳ thay đổi nào liên quan đến thông tin đã đăng ký (như địa chỉ, ngành nghề kinh doanh,…), bạn cần thông báo cho cơ quan thuế để cập nhật.
- Để tránh các sai sót và đảm bảo tuân thủ pháp luật, bạn nên thường xuyên cập nhật các quy định mới nhất về thuế đối với cá nhân kinh doanh online.
